整改情况说明

 

    2016年4月至6月，中站区审计局对中站区2015年度本级财政预算执行情况进行了审计。

    现将中站区2015年度本级财政预算执行审计中发现的主要问题及整改情况说明如下：

（一）财政管理方面存在的问题

预算支出不均衡。2015年全区一般预算支出63230.34万元，其中第四季度支出38333.07万元，占全年支出的60.62%，支出明显不均衡，年中集中拨款，不利于资金效益的发挥。

整改情况：因收入进度不均衡，资金调度困难，实际支出较慢。今后区财政局将加强预算执行的管理，根据《预算法》要求，加快用款与支付进度，确保支出均衡。

（二）财政预算执行存在的问题

    1.未经人大授权，贷款2000万元。2015年2月焦作市中站区非税收入管理中心从洛阳银行股份有限公司焦作分行贷款2000万元。此项业务未经人大常委会批准。

整改情况：该笔贷款资金已在2016年2月份归还。以后再发生的贷款将严格按照规定，经人大常委会审批通过再办理相关流程。

2.虚增财政收入830万元。2015年，中站区非税收入管理中心以国有资产有偿使用收入名义上缴预算收入830万元。

整改情况：主要是2015年国有资产有偿使用多上缴830万元。今后区财政局将严格加强非税收入的收缴管理，规范操作，杜绝虚增财政收入现象的发生。

3.应缴未缴预算收入2496.31万元。

（1）截止2015年底，焦作市西部工业集聚区售房款223.68万元未上缴财政专户。

整改情况：该资金为2015年底西部产业集聚区账面余额，已于2016年初上缴财政专户并及时入库。

（2）2015年，中财公司收到焦作市西部工业集聚区售房款资金余2240万元未上缴。

整改情况：该资金在2016年3月已通过财政专户上缴非税。

（3）2015年12月，区财政局教科文股收到许衡实验学校退回2014年度免杂费资金32.63万元，未上缴区国库。

整改情况：区财政局教科文股已将退回资金于2016年11月通过财政专户上缴国库。

4.违规出借财政预算资金。

2015年出借给中站区财政局工业集聚区专户13073.87万元。出借给中财公司9951.28万元。

整改情况：出借给区财政局集聚区专户和仲裁公司的资金均为集聚区工程建设、安置补偿、过渡费等资金，受我区财力所限，未列支出，按暂付款支付，以后将根据财力情况逐步列支消化。

5.拨付非预算单位资金。

截止2015年底，中站区财政局共支付到中站区地税局38.35万元；支付中站区国税局260万元；支付焦作市中财公司1369.63万元。

整改情况：国地税均在我区辖区内工作，为我区发展起到推动作用，拨付资金为区政府对此类部门的补助工作经费，以后年度逐步减少并规范对其的支出。拨付给中财公司的资金主要是集聚区工程建设资金和中财公司为工业集聚区建设融资产生的利息支出。

6.未按规定用途使用资金。

（1）2015年中站区财政合计未列支专项资金8312.6万元。

整改情况：截止2016年10月底已列支3664万元，剩余资金4647.6万元。因部分项目暂不符合支付条件暂未支付。下一步将根据项目进度和资金情况逐步拨付整改到位。

（2）截止2015年12月31日，中站区财政局资金股各项资金结余8763.46万元，资金股银行存款余额7372.63万元，形成事实挪用1390.82万元。

整改情况：此问题属于以前年度形成的遗留问题，将根据具体情况逐步整改到位。

（3）教科文股到中站区国库转来焦财预[2013]167号文“学前教育校舍类改建专项资金”121.97万元用于支付中站区10所小学的操场改造。

整改情况：教科文股收到的“学前教育校舍类改建专项资金”121.97万元，其中65.67万元用于府城、造店、小尚、店后、朱村几所农村学校操场改建工程，这些农村学校含附属幼儿园，操场属于共用，资金用于操场建设符合上级文件要求，其中56.3万元用于城市小学操场改建，用途不当，根据区政府安排，将由区财政另外安排资金弥补专项资金缺口用于学前教育校舍类改建项目。今后将严格按照文件要求用途使用资金，做到专款专用。

7.滞留专项资金。

（1）2015年12月中站区财政局基建股收到大气污染防治专项资金剩余78万元未支付。

整改情况：（1）该资金是拨付给多氟多和鑫珠春的锅炉拆改补助资金，2015年尚未拆改完毕，2016年拆改结束后已于9月支付到企业。

（2）农业股收到的2015年农村土地承包经营权确权登记颁证补助资金41万元未支付。

整改情况：该资金须在区农林局牵头下实施，2015年土地承包经营权确权登记尚未结束，截止2016年11月确权仍未结束。将根据工作进度及时拨付资金。

（3）区财政局农业股收到2015年农村基础设施建设补助资金30万元未支付。

整改情况：该项目是造店村道路修建工程，2015年未开工，目前已完工，正在办理资金拨付手续。

8.虚列支出4355.57万元。

截止2015年底，中站区财政局预算支出列支转暂存共计4355.57万元。

整改情况：2015年中站区财政局预算支出列支科技支出、农业支出、教育支出共4355.57万元。为达到上级支出要求列支，形成了列支转暂存，今后将严格按照《预算法》的规定，加强支出管理，杜绝此问题的发生。

（三）财政局财务存在的问题

1.超限额支付现金2.45万元。

整改情况：超限额支付现金24524.70元，此笔为大额现金支付区宣传部报刊款和现金结算汽车维修垫付款等，在今后的工作中，区财政局一定严格按照财务规章制度执行，减少大额现金支付，坚决杜绝违反财经制度的情况发生。

2.原始凭证不符合规定列支0.17万元。购买食品票据后未附明细清单。

整改情况：该票据由于财务人员审核不细致造成，目前已整改。今后区财政局一定加强财务管理，严把票据关，认真审核，杜绝此类情况再次发生。

（四）其他

1.教育资金1176万元项目未开工。

整改情况：焦财预[2014]611号文，补助中站区扩大学前教育资源中央和省补资金522万元，计划为五中、店后学校、朱村学校、和顺小区配套幼儿园工程；焦财预[2015]160号文，补助中站区2015年第一批扩大学前教育资源中央和省补资金451万元，计划为和美小区二期配套幼儿园工程；焦财预[2015]334号文，补助中站区2015年第二批扩大学前教育资源中央和省补资金203万元计划为府城小学附属幼儿园工程。该资金已涉及项目目前均已进行招投标手续，部分项目已开工建设，区财政将根据项目施工进度进行资金拨付。

2.截至2015年12月底中站区财政局其他应收款余额中有49.45万元，其他应付款余额中有58.03万元，已超过三年未清理。

整改情况：该问题属于历史遗留问题挂账，区财政局将按照《财政部关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知》精神，抓紧全面清理，对挂账资金进行清理甄别，根据具体情况按规定处理账务手续。

今后，一是要严格按照《预算法》和《预算法实施条例》规定，加强债务管理，举借债务必须由本级人大常委会批准。

二是严格预算编制和预算执行，进一步完善项目支出管理方法和手段，避免年终集中拨款，更好地发挥资金效益。提高支出透明度，确保财政性资金规范、安全、高效。

三是强化对税收征收、非税收入收缴的管理，严格监督检查，确保非税资金及时、足额、准确入库。

四是强化专项资金管理，提高财政专项资金使用的绩效意识，严格专款专用原则，严格按照既定用途使用，不擅自改变资金用途，积极对专项资金进行全程跟踪问效、监督检查，及时查处和纠正违纪违规行为。

作者：区审计局