关于中站区2022年度区本级财政预算执行和

其他财政收支的审计工作情况报告

——2023年8月3日在区十五届人大常委会第十二次会议上

区审计局局长  吕双建

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府的委托，向区十五届人大常委会第十二次会议，作关于中站区2022年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告，敬请各位领导、委员审议。

区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，认真落实中央和省委、市委、区委审计委员会的工作要求，立足经济监督定位，聚焦主责主业，依法忠实履职，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为推动中站区转型高质量发展提供坚实保障。

按照区委、区政府的决策部署，区审计局依法审计了中站区2022年度区本级预算执行和其他财政收支情况。重点关注财政政策落实、财政预算管理、资金分配拨付和使用及资金绩效等情况。审计结果表明，区政府及其财政等部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实中央和省委、市委、区委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，积极发挥财政职能作用，加强资源统筹，优化支出结构，兜牢“三保”和疫情防控支出底线，保障重点支出，为促进我区经济高质量发展提供了有力的财政支撑。

总体来看，全区各部门能够严格执行财政财务管理有关要求，财政收支运行平稳有序，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。但审计也发现一些财政管理不规范，政策落实不到位，资金拨付不及时等问题，需要加以改进和规范。

一、2022年中站区本级财政预算执行和其他财政收支情况

2022年中站区一般公共预算收入115059万元，上级补助收入63712万元，上年结余4827万元，调入资金18万元，债务（转贷）收入32190万元，动用预算稳定调节基金10729万元，收入总计226535万元。2022年中站区一般公共预算支出105570万元，上解上级支出76320万元，调出资金4111万元，债务还本支出32517万元，安排预算稳定调节基金5421万元，支出总计223939万元。年终结余2596万元（结转下年支出）。

2022年政府性基金收入(专项债务对应项目专项收入)1069万元，上级补助收入424万元，调入资金4111万元,上年结余7241万元，债务（转贷）收入47500万元。政府性基金支出34751万元，上解上级支出2955万元，年终结余22639万元。 

二、财政管理方面存在的问题

预算支出不均衡。2022年一般预算支出105570.21万元，其中:1月份支出9258.86万元，占全年支出的8.77％；2月份支出4982.68万元，占全年支出的4.72％；3月份支出6728.29万元，占全年支出的6.37％；4月份支出8772.27万元，占全年支出的8.31％；5月份支出14467.27万元，占全年支出的13.70％；6月份支出9233.22万元，占全年支出的8.75％；7月份支出11293.61万元，占全年支出的10.70％；8月份支出8887.02万元，占全年支出的8.42％；9月份支出9529.41万元，占全年支出的9.03％；10月份支出7746.26万元，占全年支出的7.34％；11月份支出12173.29万元，占全年支出的11.53％；12月份支出2498.03万元，占全年支出的2.37％。其中，5月预算支出占总预算支出的13.70％,12月预算支出占总预算支出的2.37％。预算支出不均衡，不利于资金效益的发挥。

三、预算执行中存在的问题

（一）滞留专项资金2013万元

2022年中站区财政局收到多氟多新材料股份有限公司、河南长隆科技有限公司等多家企业的研发补助专项资金2013万元，截至2022年12月底未支付。（截至审计时已支付1436万元，还有577万元未支付）

（二）应缴未缴财政预算收入888.24万元

1.截至2022年底中站区财政局非税专户“应缴预算收入”科目挂账255.72万元，未上缴国库。

2.截至2022年底中站区财政局基建股暂存款-区国库科目挂账余额632.52万元，经审计，此款为应上缴国库的2015年度以前存量资金结余，未上缴国库。

（三）出借财政资金69.58万元

中站区财政局非税专户2022年12月9日记5号凭证反映,区财政局借给中站区宣传部69.58万元（此款已于2023年4月全部收回）。

（四）截留上级财政资金220.54万元

（1）2022年非税专户暂存款-集聚区科目账面显示上年结转余额116.51万元。经审计，此款系2019年焦作西部产业集聚区管委会应上缴市财政的城市基础设施配套费。

（2）2022年非税专户暂存款-焦作众成新材料有限责任公司科目账面显示上年结转余额104.03万元。经审计，此款系2020年焦作众成新材料有限责任公司应上缴市财政的城市基础设施配套费。

四、专项审计情况

根据焦作市审计局关于印发《稳住经济一揽子及接续政策措施贯彻落实情况专项审计调查工作方案》的通知（焦审〔2022〕60号）文的要求，中站区审计局于2023年1月9日至2023年2月28日，对中站区稳住经济一揽子及接续政策措施贯彻落实情况专项审计进行调查。此次专项审计调查涉及中站区财政局、中站区发改委、中站区人力资源和社会保障局等19个部门（单位）。审计发现问题如下：

（1）多返还多氟多新能源科技有限公司失业保险稳岗资金13.41万元。按照优化失业保险稳岗返还政策的规定，2022年中站区社会保险中心应返还大型企业2021年度50%的失业保险费，返还中小微企业90%。按照中站区统计局提供的资料，多氟多新能源科技有限公司为大型企业，中站区人社局按照中小微企业90%返还30.17万元，多返还13.41万元。

（2）未及时发放小微企业培训补贴1.44万元。2022年6月20日至24日，焦作方盈职业技能培训学校为小微企业职工开办短视频拍摄培训班1期30人，培训合格18人。按照规定，中站区人社局审核合格后应发放培训补贴1.44万元。截至审计时未发放到位。

该项目审计发现的问题资料已移交给焦作市审计局，由焦作市审计局统一出具审计报告并督促整改。

五、2021年度有关预算执行审计查出问题落实及整改情况

（一）审计整改情况

中站区审计局及时向区委、区政府报送了审计结果报告，区领导高度重视审计反映的问题，并对审计问题整改作出重要批示，及时安排布署审计整改工作，推动了审计查出问题解决和体制机制完善。目前，对审计发现问题，累计上缴财政资金315.13万元，及时支付专项资金364.43万元，已全部整改到位。

（二）下步工作措施

一是抓紧抓实审计问题整改，压紧压实被审单位整改主体责任和主管部门监督管理责任，举一反三、建章立制，推进审计整改见人见事、有力有效、常态长效。二是加强审计机关与纪检监察、巡视巡察等有关部门的协作以及与主管部门的沟通协调，完善审计整改制度，实现合力抓整改的运行机制。完善数据平台建设，加大信息共享力度，加强涉农、涉贫、涉企等政策和民生资金的有效监督。三是进一步提升财政管理水平，厉行节约，坚持过紧日子，从严控制一般性支出，盘活资金资产资源，加大对中央及省、市重大战略、重大改革和重点领域的投入，提高财政资金配置效率。

主任、各位副主任、各位委员，区审计局将在区委审计委员会的领导下，在区人大及其常委会的依法监督和支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，准确把握中央和省市区委决策部署，切实维护新形势下审计工作的权威性，推进审计工作高质量发展，坚持守正创新、踔厉奋发，为助力中站区转型高质量发展谱写好审计新篇章。

作者：区审计局